“非现场销户”规范要义与转销户相关规定的讨论

致辞中表示，中国股票市场实行的“直接持有”制度，在保障市场公开透明、落实“三公”原则方面具有独特的制度优势，这一透明持有体系是中国资本市场的一大特色，是实施“看穿式”市场监管和有效保护投资者权益的重要基础。当年12月初，国际货币基金组织和世界银行公布中国“金融部门评估规划”（FSAP）更新评估核心成果报告，该报告对客户账户“看穿式”管理给予了充分肯定，认为“看穿式”管理，包括中国证监会采取的一系列相关措施——设立资本市场运行统计监测中心，建立中央监管信息平台实施监管信息的集中统一共享，启用证券期货市场“一码通”等——有效提升了系统性风险的识别和监测水平。2018年9月17日，经中国证监会与香港证监会协商一致，沪深交易所分别修订相关业务细则，新增“券商客户编码”的定义及其作为申报要素的相关安排后，沪深港通北向看穿机制（投资者识别码制度）正式实施……近年来，“看穿式监管”已渐成国际共识。2008年金融危机之后，各国监管机构纷纷探索建立各自的“看穿式监管”体系。《境外若干市场看穿式监管实践及对我国证券市场的启示》的作者对此进行了梳理和研究并指出：证券市场的“看穿式监管”主要指透过证券账户识别投资者身份进而解决交易中的匿名性问题，包含账户识别和账户实际控制关系识别两个层次。从境外监管实践来看，第一个层次主要依赖账户编码等技术手段实现;第二个层次则主要依赖投资者、经纪商等市场参与主体的报告制度实现。笔者认为在“看穿式监管”的落地细节方面，还有一个不容忽视的关键点，必须引起足够重视，那就是“人码合一”这个点，即账户主体与账户编码的一致性这个点，就是要确保客户和账户两者实名对应、紧密绑定，达成“人码合一”。这个点就像高铁钢轨上的焊接点，如果焊接不牢就会直接影响高铁的安全运行。而如果在账户业务操作过程中“客户身份识别”做不到位、“账户实名制”落不实，那么这个关键点就会出现“假焊”“虚焊”。笔者同时认为，当下业内流行的“网上开户”，其在业务开展过程中普遍存在的“假焊”“虚焊”问题，宜及早着手修正;而“非现场销户”业务，在这一关键点上更不能“将错就错”，务应讨论清楚、规定明白。

三、银行业同类业务现行管理办法及其执行情况调研

（一）银行业个人银行账户撤销管理相关规定

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四章“银行结算账户的变更与撤销”第三十五条规定，存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”（见表1，以下简称“申请书”）。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章;属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第一章“总则”第五条规定，金融机构总部、集团总部，应对客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存工作作出统一要求。第二章“客户身份识别制度”第十七条规定，金融机构利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份。

（二）银行业办理账户撤销业务时的实际执行情况

笔者通过临柜销户现场体验、联系银行客服人员咨询等方式，对部分银行相关业务办理情况做了一些了解，调研范围覆盖国内大型商业银行、部分股份制商业银行等共计15家。

从调研情况来看，目前各家银行的储蓄卡/借记卡账户——传统“全功能”个人银行结算账户，即现行I类个人银行账户——撤销业务主要采用临柜办理方式。客户身份识别方面，各家银行均要求客户提供第二代身份证原件，用以验证客户身份。签名/签章留痕方面，在普遍辅以影像留痕方式的当下，部分银行仍然保留了一式多联的纸质“申请书”，由客户填写、签名留痕;部分银行不再要求客户填写完整的“申请书”，而是要求客户在相关业务凭证回单上确认签名;部分银行推行全电子化方式，客户签名留痕借助于银行现场提供的专用“Pad类”电子设备实现，客户可以从银行获取印有客户“手写签名”的纸质业务办理回执单。同时，部分银行推荐客户使用营业厅配备的台式智能终端进行现场销户，此类设备一般配有手写屏、第二代身份证和银行卡的读卡器，具有影像采集、凭条打印等功能，客户可以在银行员工指导、参与下借助其对符合条件的账户现场办理销户。

“非现场销户”方面的情况（见表2），15家银行均提供了信用卡“非现场销户”渠道，一半以上提供了电子账户“非现场销户”渠道，有3家提供了限定条件的储蓄卡/借记卡账户“非现场销户”渠道。在提供储蓄卡/借记卡账户“非现场销户”的3家银行中：其中一家对部分符合条件的余额小于300元的账户提供“网上销户”服务，客户可以通过登录网上银行、阅读须知、转出余额、使用U盾进行强身份认证与数字签名（有U盾客户）或输入支付密码和手机短信验证码进行身份认证（无U盾客户）实现销户;另一家对部分符合条件的无余额账户提供“网上销户”服务，需要使用该银行专业版网银，客户可以通过登录专业版网银、使用Ukey进行强身份认证和数字签名实现销户;还有一家则明确规定，仅对同时满足未激活、未签订协议、已预留手机号码、且余额为0的账户，提供“非现场銷户”服务，客户可以通过拨打客服热线办理销户。