信用社财务一职自查报告

信用社财务一职的自查报告

第一篇：信用社财务一职的白查报告按照联社统一部署和安排， 我组一行人，于2017年x月x日至x日对2017年度经营成果真实性 指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：

一、基本情况我区30],实提xxx万元，少提xxx万元。30], 实提xxx万元，少提xxx万元。30] 6

6.2xxx万元，实提5xxx万元，少提xxx万元。信贷管理上存 在的问题1、抵债资产管理不够规范。

一是我联社抵债资广的基础管理工作不到位， 存在着台账建立 不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全， 不能全面反 映抵债资产处置进度。

二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表 现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息， 如接收

有限公司只列xxx万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现 利息;社未经审批在并社时调增xxx万元抵债资产。

三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产xxx万元 从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。

2、 投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年 12月日 共有债券投资笔xxx万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。

3、 贷款手续欠合规。本次对我联社营业部、信用社 34笔大 额贷款xxx万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：借款人主体资

格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷 xxx万

元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。

贷款抵押物有不合规定的现象。

一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款 xxx万 元，用货船作抵，其折价比例为 x%,超过重信联212号文件之规定 的x%;

二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款 xxx万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。贷款约定不明确。

一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订xxx万元 的贷款合同，当日发放xxx万元，后于年月又发放xxx万元，但合同 中未约定贷款发放期限；

二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日 借款xxx万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。保证贷 款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款 xxx

万元，担保单位公司不具备 XXa级资格。项目贷款不合规。如**公 司注册资本xxx万元，先后贷款xxx万元，其中年月日贷款xxx万元， 该户贷款无详实的项目贷款论证资料、 用地规划许可证。按揭贷款操 作不合规。如营业部办理按揭贷款 xxx万元，未按规定对借款人进行 审查、设定担保金等。银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有 银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。

4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经我联社白查现 在还有5个社发放贷款笔xxx万元，现还未拆分，因此未调整形态。

其原因，

一是现在正在诉讼中；

二是如果调了会影响专项票据兑付。

5、 大额贷款审批操作程序有待进一步完善。

一是审批成员签字不齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批 的笔xxx万元大额贷款和展期笔xxx万元贷款逐户逐笔进行了检查， 笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；

二是无调查人结论性意见和审批后的结论 ，主要是月日前审批 的笔5xxx万元贷款；

三是月日前审批的贷款无会议纪要。

6、 信贷档案资料管理不规范。

一是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷 款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。

二是营业部年月发放公司 xxx万元银团贷款无相关档案资料， 现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、 提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审 批记录和表决等资料。

7、 呆账核销未如实调账。经查，我联社4年度经逐级审查报 批核销呆账贷款户元，其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调 账，三季度调账xxx万元、四季度调账xxx万元，还余元，同时处理 历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账。同时在抽查信用社主社 时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批 的呆账不一致的现象，如年月日借款 XXX万元，上报审批XXX万元， 而只核销了 XXX万元。

8、 信用工程 开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在 一些不足，

一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；

二是无分户评级表；

三是无颁证登记表；

四是无 信用工程 开展监测台账；

五是贷款面较低，社村仅为 X%、社村为2

3.9X%。

9、 贷款科目归属不正确。经检查和联社白查，我联社营业部 历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额XXX万元中有XXX万元归 属不正确，其中有笔XXX万元非农业贷款纳入农业贷款科目中。

三、建议严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作 规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险 控制在最低限度内。加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对 全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照 市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案 资料早日走上制度化、规范化、的轨道。进一步深化 信用工程 创建 工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农 村金融主力军作用，巩固农村阵地。加大不良贷款清收和处置力度， 努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高白身经济效益。加 强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债 资产的损失降到最低限度内。加强对员工队伍的培训，增强核算意识， 提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差 错，不断提高核算质量。第四篇：信用社财务会计工作白查报告我社 根据《XX农村信用社财务会计工作现场检查实施方案》的文件精神， 本着实事求是的原则，对本社的财务会计工作情况进行了认真的白 查，现就白查情况报告如下：

一、 关于会计内控制度的执行情况我社在工作中严格执行

财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位职责，使其相 互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊。做到钱帐分管，双人临 柜，交接手续完备。

二、 关于现金、重要空白凭证、有价单证的管理情况我社一

直以来加强对现金的管理，实施内部监督，无账款不符现象 ；把重要

空白凭证以及有价单证纳入综合业务系统管理，并设有手工登记簿，

做到帐实相符。

三、 关于会计的核算情况在财务核算上， 严格业务处理程序 的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。但是在对帐工 作方面有欠缺的地方，有些对公支票户的对帐单不能及时收回， 对对 帐工作带来一定的影响。

四、 关于存、贷款业务的核算情况对于存款业务能够按照〈〈会 计法》的有关规定操作。贷款业务明确了记账人员与审批人员、 经办 人员的职责权限，贷款手续合规，使用利率正确。

五、 关于支付结算、联行往来方面本社在这一方面无随意压

票现象，联行往来按规定对帐，结算业务岗位的设置相互分离， 相互 制约。

六、 关于挂失业务管理本社的挂失业务一般只有凭证和密码

的挂失，挂失手续齐全，无虚拟挂失现象。 七、关于财务管理在财

务管理工作过程中，本社严格按照〈〈会计法》的规定，依法设置会计 账簿，并保证其真实完整，根据实际发生的业务事项进行会计核算、 登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项 均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算，依据国家统一的会计制 度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在营业费用方面，我 社明确费用的支出和开支标准，遵守费用支出的审批程序，杜绝浪费 现象的发生。为了加强固定资产管理和使用， 在固定资产购置时，严 格按照联社规定的程序进行采购， 并根据有关规定，建立了账簿、款 项和实物核查制度。递延资产按规定分期摊销。

　八、关于会计档案 管理我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合 规。

　九、关于股金管理我社股金的账务管理不规范， 有总分不合的 现象。分户帐的余额小于总帐的余额。

　通过白查，我社在财务管理和 财务工作过程中还存在一些不足。严格管理是做好财务工作的重要保 障，今后的工作中我社一定要加强财务会计管理力度， 严格执行各项

管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务会计制度，规范财务 管理行为。通过白查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要 性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服

务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。 第五篇：信用

社财务专项检查白查情况的报告信用社财务专项检查白查情况的报 告

xx县信用合作联社： 为贯彻省联社60号文件〈〈关于开展财务

专项检查工作的通 知》精神，根据县联社的安排，我社于今年 6月 2日，组织财务会计人员，分别对我社上年1月1日至上年12月 30日，今年1月1日至3月30日的费用开支情况，进行了认真 的专项检查，现将检查情况 报告于后：一：上年1月1日至12月 30日财务费用列支情况：

（一）、手续费支出 上年度，我社列支手续费 31904

6.82元，经核查，我社二 00五年储蓄月平余额为434

4.18万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列

支代办储蓄手续费13901

3.76元，实际列支

3554 9.40 元， 少列支 10346

4.34元； 二00五年列支代办收贷手续费 158970.00元，其 中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良 贷款本金224047元，收回贷款利息 7658

4.28元，按综合付费？咐算，应给付手续费 12017.24元， 剔减借新还旧因素，实际支付 10000.00元；员工收回 “双呆”贷 款本金1684728元，计费率3%;收回“双呆”贷款利息1968566元, 计费率5%;两项应计付手续费148970.00元，经联社审 查并报经国

税局同意列支148970.00元。二00五年列支代办其他业务手续费

12452

7.40元，其中因人少， 业务量大，任务重，员工不能休假计

提的超任务、超出勤工资 22436元，联社

不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。

（二八营业费用支出

1、 比例费用列支：二00五年实现总收入299546

4.07元，其中贷 款利息收入272017

5.56元，应列支业务宣传费 1360

2.28元，实际列支3280

6.00元，超支1920

3.72元经联社审批同意列支；广告费应列 支5990 9.28元, 实际列支13820.00元；未超支、乱支；业务招待费 应列支1497

7.32元，实际列支3693 8.00元，超支21960.68元。

2、 比例费用计提：二 00五年职工工资列支 18814

6.69元，应计 提职工福利费26340.54元，职工教育经费

282

2.20元，工会经费376

2.93元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计 提现象。

3、 低值易耗品摊销；二 00五年列支3071

3.00元，系购买档案柜、 办公桌椅等低值易耗品，且经联社

审批，无在其中列支固定资产和与 之不属于列支或摊销的项目。

4、其他营业管理费用：均按〈〈xx农村信用社财务收支及成本 费 用管理实施细则》的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。

　并严格控制额度和比例。

5、专项奖金：二 00五年列支5712

2.00元，其中业务经营发展的 专项奖金列支2927 9.00元， 政府出具政策的奖金2784

3.00元。都经 联社审查批准列支。

（三）、其他营业支出：二 00五年共列支13644

6.80元，其中固定资 产折旧、呆账准备金等计提，均按〈〈xx 县农村信用社二00五年都会计决算工作指导意见》和相关精神执 行；其他营业支出12445

4.25元经联社审查列支。

（四）、营业外支出：二 00五年列支39150.00元，其中非 常损失

3373

5.00元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出 541

5.00元均符合有关规定或经联社审批列支。

二、今年1至3月费用开支情况

（一）、手续费支出2608

2.40元，其中代办储蓄手续费列支 348 4.00元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储 蓄存款净增870万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费 列支2259 8.40元，符合开支范围并经联社审查批准。

（二八营业费用开支16453 8.57元，均按〈〈xx县农村信 用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、 审批、列支， 其中业务招待费应列支376

4.20元，实列支971 8.00元，多列支592

3.80元。、其他营业支出 10104

4.50元，其中固定资产折旧按规定计提 35

7.50元，预提呆账准备

60000.00元，其他营业支出4068

7.00元符合开支范围并经联社审批。

（四）、其他营业外支出1900.00元，经查符合开支范围，并 经联社审批。

三、 存在的问题及原因 通过白查，我社费用列支存在以下 问题：

1、 部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确 定的标 准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问 题的措施不相适应。

2、 个别营业费用项目使用不正确。主要是业务人员对开支项

目确定 不准。如在代办储蓄手续费中列支超出勤工资 11580.00元.

四、 整改措施：对过去费用开支中出现的问题，联社于二00 五年十二月组织人员，对全县

二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题 以〈〈xx 信联发（ 2017） 267号文件通报全县：对未经批准计发加班费 的信 用社主任处罚款200元，对超支业务招待费，化杂费，水电费， 邮 电费等限额比例费用的社根据〈〈xx县农村信用社财务收支及成本费 用管理实施细则》的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进 行 赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的 10%赔偿；公杂费、水电 费、 邮电费按超支金额的 20%赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为50%, 副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业 支出、 其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各 300

元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理，严 格 费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外， 对 白查中存在的问题提出以下整改措施；

1、 认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正 常费用 开支额度。保证业务正常发展。

2、 认真加强财务管理，严格费用开支，特别是严格压缩非业 务性开支，降低经营成本。

3、 认真加强财务制度和管理办法的学习，正确列支财务费用， 真实反映经营成果。

4、对未经批准开支计提的超任务工资，转入资本公积科目， 增加资 本实力。通过白查，我社在费用管理上，能按照〈〈农村信用 社财务管理制 度》和〈〈xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实 施细则》等规 定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的方针管

理财务收支，大 额费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指 导意见计提。我社 将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管 理，认真执行财务核算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效 益，促进业务健康快速 发展。

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