最新羟丙基甲基纤维素项目可行性研究报告
时间：2020-11-25 10:55:26 来源：工作范文网 本文已影响 人 
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密级：秘密
天然纤维素混合醚生产项目
可行性报告
二零零六年
年产 1800吨羟丙基甲基纤维素项目可行性研究报告
一、 概况：
1、项目名称： 1800 吨/年羟丙基甲基纤维素 （HPMC） 项目
2、企业情况
企业基本情况：
（略）
企业法人代表基本情况：
（略）
3、项目建设的主要内容：
为了拓宽 HPMC 和 MC 在市场的应用领域，满足市场各行业对 HPMC （羟丙基甲基纤维素）、MC（甲基纤维素）的需求，并可满国际 市场的需要，为国家出口创汇。
本项目采用国内首创的工艺技术路线 和设备建成年产 1800吨的 HPMC/MC 生产线。
所生产的高档HPMC和MC,具有高取代度、高纯度、高透明度、 各种粘度，反应特别均匀，溶液流动性特别好的使用特性，技术质量 指标与国际标准要求相一致。满足建筑、涂料、陶瓷、医药、化工等 行业对高档 HPMC 和 MC 的需求。
4、项目建设的意义：
近年来， 随着我国工业的飞速发展， 非离子型纤维素醚类羟丙基 甲基纤维素（HPMC）、甲基纤维素（MC）产品得到广泛应用，应用领 域不断扩大，市场应用量不断增加。
2000 年我国 HPMC 和 MC 消费 量 5000吨，其中 1000吨由国内厂家生产， 每年进口 4000吨 HPMC。
今几年，由于HPMC产品在建筑、涂料、医药、化工等领域得到广 泛使用，2005年我国HPMC消费量猛增至1.5万吨，产品供不应求， 加上出口产品0.5万吨，国内生产总量达到2万吨。高档HPMC仍依 耐进口，进口量约0.5万吨,。
目前，国内共有10余家企业生产HPMC，生产能力在500-5000 吨，与国外先进水平相比，国内 HPMC厂家不仅规模小，而且生产 工艺设备较落后，较高档次、有特殊功能的产品国内尚不能生产。
本项目采用的工艺技术路线和设备为国内首创， 与国际同步，摈
弃了国内沿用多年的立式釜溶剂法落后工艺， 采用大型卧式釜一步法 实现碱化醚化的新工艺路线，同时，实现了连续离心洗涤，从而降低 了成本，提高了产品质量。
本项目采用的设备工艺与羧甲基纤维素钠生产设备工艺可以通
用，因此，本项目可以建成多功能生产线，可大大降低投资风险。
本项目投资少，收益高，在价格、技术、质量上将会占有强大的 优势。
5、项目计划目标:
5.1总体计划目标:
附表一：计划目标
总 体 目 标
内容
计划目标
经 济 目 标
内容
计划目标
投资总额
2709.5万元
年工业总产值
5400万元
年生产能力
1800 吨/年
年生产总成本
4167.72 万元
项目建设期限
10个月
年销售收入
5400万元
企业资产规模
1709.5万元
年交税总额
620.81万元
企业人员规模
80人
年净利润
611.47万元
5.2产品方案
羟丙基甲基纤维素（HPMC） 1200吨/年；甲基纤维素（MC） 600 吨/年。生产规模共计：1800吨/年
5.3技术质量指标：
附表二：技术质量指标
1、甲基纤维素
项 目
指 标
甲氧基含量（%）
27.5-31.5
水份
詬
透光率（％）
> 80
PH值
4.0-8.5
灰份（％）
<1
粘度（20C水溶液）mpa.s
5-200000
外观
白色粉状
2、羟丙基甲基纤维素
指标项目
HPMC
ME
MF
MK
甲氧基
含量：%
28.0 ?30.0
27.0 ?30.0
19.0 ?24.0
取代度
1.8 ?2.0
1.7 ?1.9
1.1?1.6
羟丙氧基
含量：%
7.5 ?12.0
4.0 ?7.5
4.0 ?12.0
取代度
0.2 ?0.3
0.1 ?0.2
0.1 ?0.3
凝胶温度：C
58 ?64
62 ?68
70 ?90
灰份（％）
< 1.0
pH值
4.0 ?8.5
粘度（2%水溶液，20C, mpa.s）
5 ?200000
外观
白色粉状
5.4分阶段实施目标：
附表三：分阶段实施目标
分阶段完成时间
实施完成内容
第一个月一一第二个月
项目准备阶段
第三个月一一第七个月
完成土建施工
第四个月一一第七个月
完成设备订购到位
第八个月一一第九个月
完成设备安装
第十个月
完成设备调试
第十个月一一第十二个月
试生产
第十二个月末
项目综合验收，投入正式生产
第十三个月
达纲正式规模生产
二、市场分析
1、产品用途：
羟丙基甲基纤维素（HPMC）是纤维素醚工业中物化性能最好、用 途最广泛的纤维素醚类，属于非离子型纤维素醚类。由于 HPMC具
有优良的增稠、乳化、成膜、保护胶体、保持水份、粘合、抗酶以及 代谢惰性等性能，广泛应用于建筑、乳胶涂料、医药、聚氯乙烯、日 用化学品、陶瓷以及农业生产中。在建筑和建材工业中，HPMC主要 作用是增粘、增稠、保水、润滑，提高水泥和石膏的可加工性、泵送 性；在乳胶涂料方面主要是作为保护胶体、增稠剂和颜料助悬浮剂； 在医药工业中主要用于制剂生产，用作药片包衣和成形粘结剂，并可 用于缓释药的生产；在日用化学品中主要用个人防护用品 ，它可以提
高产品的乳化、抗酶、分散、粘合、表面活性、成膜、保湿、发泡等 性能；HPMC也用于聚氯乙烯生产，主要在悬浮聚合体系的聚合反应 中用作分散剂，目前在世界悬浮法聚氯乙烯的生产中有着广泛的应 用。此外还用作陶瓷工业坯子的粘结成形剂、釉彩的分散剂；在农业 上用于处理作物种子，可提高发芽率，既能保湿又能防霉烂等。
2、国内外市场需求状况及预测
国内外 HPMC 的总体状况与发展趋势 进入二十世纪九十年代中期以来，国际市场竞争越来越激烈，欧 美水溶性纤维素行业进行了大规模的重组和产业结构调整， 从而大大 地提高了它们的国际竞争力。
目前国际市场 HPMC 年消耗量在 15万 吨左右，而且主要产量集中在几个大公司生产，美国 DOW 化学公司 年产，荷兰 Akzonobel 公司，美国 Hercules 公司，德国 Clariant 公司 著名大公司。
1998年我国水溶性纤维素醚产品产量为 2.7万吨，其中 CMC 占 92%，达 2.5万吨， HPMC 产量为不足 1000吨。
2000年我国HPMC和MC消费量5000吨，其中1000吨由国内 厂家生产，每年进口 4000吨HPMC。今几年，由于HPMC产品在建 筑、涂料、医药、化工等领域得到广泛使用， 2005 年我国 HPMC 消 费量猛增至 1 .5万吨，产品供不应求，加上出口产品 0.5万吨，国内 生产总量达到 2万吨。高档 HPMC 仍依耐进口，进口量约 0.5万吨。
国内市场状态与预测
供需情况
目前，中国HPMC生产企业有十余家，年生产能力约4万吨，生 产技术水平大同小异， 与国际相比仍处落后状态， 但工业级产品基本 满足国际国内需求， 高档产品质量低下， 与国内蓬勃发展的市场需求 形成巨大反差。
随着我国经济的快速发展， 目前生产的 HPMC 产品，无论在数 量上，还是在品种和质量上，都不能满足我国市场的需求，不计高档 HPMC 的生产和需求， 2005年我国 HPMC 消费量猛增至 1.5 万吨， 高档 HPMC 年需求量在 6000 左右，几乎依耐进口。
预计 2006年国内将形成 4 万吨产能，产量达 3万吨，其中出口 量达 1 万吨，产品仍然供不求。
消费构成及发展预测
据调查，国内 HPMC 产品每年消费在 2.6 万吨左右，其中：
其中用于建材级的 HPMC 产品约 2 万吨；
用于 PVC 聚合、医药、特种陶瓷等领域产品约 0.6 万吨；
用于出口的 HPMC 产品 1 万吨左右。
目前，中国正处于经济快速增长期， HPMC 产品正在以 25%的 年增长率发展。欧盟 3 亿人口每年消耗 HPMC 在 8 万吨以上，预计 中国在 5年后需求会增长到 8万吨以上， 市场前景相当乐观。
本项目 的产品具有高附加值、成长性良好的市场。
三、项目技术可行性分析
纤维素醚的生产方法是将纤维素碱化后， 加入一定比例的醚化剂 进行醚化， 再经过中和水洗干燥包装再进行干燥、 造粒等处理得到羟 丙甲基纤维素产品。目前的生产工艺有分段间歇法和一步法两种。
分段间歇法
将精制棉放入一定浓度苛性钠碱液中浸渍， 然后进行压榨或离心 去掉游离碱液，放置 24 小时以上老成后，再进行粉碎装入醚化釜内 加入定量的氯甲烷和环氧丙烷，升温、加压进行醚化。结束后放入中 和罐进行中和、洗涤，离心、造粒、烘干、粉碎、包装等工序。由于 是分批、分段、断续进行生产，周期长，可变因素多，难保产品质量 稳定，也增多了杂质污染机会。
一步法 在醚化釜内先加入定量的粉碎精制棉，抽真空、充氮气，再加入 超出醚化用量 10至 15倍的氯甲烷和定量的环氧丙烷， 启动搅拌。此 时，氯甲烷既是醚化剂又是精制棉的载体溶剂。
然后喷洒一定浓度和 用量的苛性钠溶液，进行常温碱化，碱化结束后逐渐加温、升压使醚 化完全。碱化、醚化同在一个釜内完成， 而且化学反应是连续进行的。
醚化结束后，先液相、后气相回收氯甲烷，醚化后的物料放入中和罐 内中和、洗涤，真空吸滤、烘干、粉碎、包装。该技术是山东赫达公 司在网上发布的技术， 从工艺看它将对设备有更高的要求， 成本也应 当高不少。
外加有机溶剂 "一步法 "工艺 在醚化釜内先加入定量的混和溶剂，再将粉碎的精制棉加入其 中，然后先加入定量苛性钠进行低温碱化后， 再加入定量的氯甲烷和 环氧丙烷加温、升压进行醚化。使碱化、醚化也是在同一个醚化釜内 完成。醚化后的物料放入脱溶釜中回收溶剂，中和、洗涤、真空吸滤 洗涤脱水、烘干、粉碎、包装。此工艺的特点是醚化时醚化釜承受压 力低于氯甲烷作溶剂时的釜压。两种一步法工艺均由山东赫达股份有 限公司研制，利用该技术生产羟丙甲基纤维素，产品的粘度、取代度 等指标基本可以保证。该技术是世界范围普遍采用的方法。
2技术来源、技术先进性及成熟性
北京理工大学材料科学与工程学院天然高分子研究室的科研人
员在借鉴国内外先进经验的基础上， 采用先进的控制系统、计量系统 和科学的制备工艺单步瘀浆法，得到取代度均匀、取代度高的纤 维素醚产品。具有一线多用、产品多样化和质量高品质化的特点。通 过改变溶剂的选择和物料配比，可以按要求生产出各种粘度的取代度 稳定的羟丙甲基纤维素、甲基纤维素、羟丙基纤维素等系列纤维素醚 产品，该工艺降低了生产成本，并能严格保证产品质量，已通过工业 生产验证，属成熟工艺。
3产品规格
可按照生产企业要求调整，各项指标不低于国内同类产品质量标 准（见附录）
4生产工艺流程图
HOOROROOROROOOROROOOROORHOROROH3.
HO
OR
OR
O
OR
OR
O
O
OR
OR
O
O
OR
O
OR
H
OR
OR
OH
3. 3产品分子结构式:
CH3
O
O
NHC O( CH 2CH2O)nR'
C NH
H ,.
NO2
O
《
H
图1.羟丙甲纤维素结构示意图
N3
R=-OH 、-OCH3、
—[OCH 2CH(CH 3)O]nH 或一[OCH 2CH(CH 3)O] nCH 3
在醚化反应中，纤维素上的羟基（ 一OH）被羟丙基（一OCH2CHOHCH 3）
HO
R O
3. 4产品的基础原理
R
R
O
O
R
R
O
O
R
O
OH
H
R
R
(n-2)/2
R
羟丙基甲基纤维素（
HPMC）是一种以天然纤维素为主要原料
R = . OH , . ONO2 . N3 , . O CH2 CH CH?
CH2R' R'O CH2 CH
CH2
R' R'
O CH2 CH ch2
R' R'
主反应式如下：
C6H10O5+CH3CI +CH2CH2OCH3T C6Hi0-nO5(CH2CH2CH3OH)nCH3
在上述主反的同时，还伴有副反应：
CH2CH2OCH3 + H2 --> HOCH2CH2OHCH3
CHsCI+NaOH HsOH+NaCI
3. 5产品技术创新论述
HPMC生产方法是以有机溶剂作为反应介质。溶媒量一般为纤
维素的4-20倍，醚化反应时氯甲烷、环氧丙烷的利用率一般为
30-60%。
本项目采用国外目前较先进的大型卧式反应釜，其搅拌强度大,
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搅拌方式先进，反应釜密封效果好，其技术来源于美国，并成功实现 国产化，在非离子纤维素醚行业得到成功应用。
本法摈弃了国内沿用多年的小型立式釜生产的落后工艺， 实现了
单批产量达到1.2~1.8吨，生产时，采取天然纤维素，经粉碎后进入 反应器反应。溶媒量采用纤维素 2?8倍，采用密闭的大型卧式反应 釜进行生产，反应均匀性和醚化剂的利用率可以达到国外生产的水 平，溶剂损失小，容易制备纤维素的复合醚，容易制备更高粘度和更 低粘度的产品。本法提高了劳动生产率，提高了产品质量，降低了生 产成本。
另外，在生产工艺上进行了改进创新，对精制工艺和脱液工艺采 取全密圭寸，连续加工工艺，使产品加工全过程的技术质量参数通过监 控仪表得到有效控制，保证了生产过程的稳定性和连续性， 产品质量 可以严格保证。此外，纤维素经粉碎后进行反应，使成品粉碎效率大 大提高。该工艺属国内首创，处于国内同行业领先水平。
此外，本项目采用的设备工艺与羧甲基纤维素钠生产设备工艺可 以通用，因此，本项目可以建成多功能生产线，可大大降低投资风险。
3. 6技术成熟性和项目产品可靠性论述 附表五：技术成熟性和项目产品可靠性
序号
项 目
已达到程度
1
产业化
已成功建成多条HPMC的生产.
2
技术质量标准
已拟定产品标准和产品验收标准
3
生产工艺
已编制完成产品配方和生产工艺规程
4
设备配置
已确疋购置设备明细表
5
生产单位成本分析
已对成本消耗作过初步分析
6
市场销售预测
已完成市场销售调查和预测
7
生产安全性
已有安全生产保证的经验和措施。
8
环境保护
过滤沉降循环水装置
四、外部配套条件
1、 主要原材料供应
附表六：主要原材料供应情况
原料名称
年耗量（吨）
供应
纤维素
1500
国内采购
异丙醇
120
国内采购
甲苯
80
国内采购
烧碱
900
国内采购
环氧丙烷
320
国内采购
氯甲烷
1100
国内采购
2、公用工程、储运及基础设施
2.1公用工程消耗
附表七：公用工程消耗情况
项目
年耗量（吨）
供应
水
18万吨
电
600万度
蒸汽
4.3万吨
2.2储运及基础设施
（略）
五、工业卫生，技术安全和环境保护
1、设计采用的有关标准.
根据国家有关规定 ,本项目在设计时将采用如下标准：
大气环境质量标准” GB3059-82二级标准；
地面水环境质量标准” GB3838^2002三级标准；
( C ) “工业企业厂界噪声标准” GB12348—1990；
国务院颁布的 工厂安全卫生标准”；
“工业企业设计卫生标准” GBZ 1-2002；
“工作场所有害因素职业接触限值” GBZ2 — 2002。
2、技术安全和工业卫生
为改善劳动条件，保护工人的安全和健康， 从而提高劳动生产率， 本项目将认真执行国务院颁布的 “工厂安全卫生标准 ”和“工业企业设 计卫生标准 ” GBZ 1-2002对原料、半成品和成品将采取如下安全防护 措施：
羟丙基甲基纤维素为无味、无臭、无毒的粉状物质，操作时带上 一般口罩即可。
原料精制棉：无臭、无味、无毒的白色絮状物，操作时带上一般 口罩即可。
氢氧化钠 :对皮肤有腐蚀性 ,尤其不能溅入眼内 .所以操作人员接触 时，必须戴好防护眼镜 '胶皮手套 '胶靴以及劳动保护工作服。
2.4异丙醇: 易燃易爆 ,与空气混合会形成爆炸性混合物 .其爆炸极限为 2.0?12% (V)。其蒸汽能对眼睛、鼻子和咽喉产生轻微刺激；能通过 皮肤被人体吸收。操作人员应戴防毒面具。
2.5 环氧丙烷: 是一种易燃、易爆和易发生聚合反应的化学物质，其 蒸汽会分解，爆炸极限为 3 % ? 1 00% ( V ) ，液态的环氧丙烷会引起 皮肤及眼角膜的灼伤， 其蒸汽有刺激和轻度麻醉作用， 长时间吸入环 氧丙烷蒸汽会导致恶心、呕吐、头痛、眩晕和腹泻等症状。应避免用 铜、银、镁等金属处理和贮存环氧丙烷。环氧丙烷发生的火灾应用特 殊泡沫液来灭火。
2.6甲苯是有机化合物，属芳香烃，爆炸极限1.2?7.0%（体积）。遇明
火、高热极易燃烧爆炸。与氧化剂能发生强烈反应。流速过快，容易 产生和积聚静电。甲苯蒸汽有毒，吸入可出现咽喉刺痛感、发痒和灼 烧感；刺激眼粘膜，可引起流泪、发红、充血；溅在皮肤上局部可出 现发红、刺痛及泡疹等。重度甲苯中毒后，或呈兴奋状：躁动不安， 哭笑无常；或呈压抑状：嗜睡，木僵等，严重的会出现虚脱、昏迷。
使用和生产时要防止它进入呼吸器官。
2.7 氯甲烷为无色易液化的气体，不易燃烧和爆炸，无腐蚀性。高温
时（400C以上）和强光下分解成甲醇和盐酸，加热或遇火焰生成光气。
急性中毒发生在吸入浓度超过 1.0g/m3。潜伏期数分钟到数小时。轻
者有头痛、头昏、恶心、呕吐、视力模糊、步态蹒跚、精神错乱，一
般 1 ? 2 日可恢复。重者呈现谵妄、躁动、抽搐、震颤、视力障碍、 昏迷，长期接触氯甲烷可发生慢性中毒，轻者困倦、嗜睡、头痛、烦 躁不安、易激动、情绪不稳定、感觉异常， 重者步态蹒跚、 视力障碍、 震颤。
2.7 醚化后的溶剂气体 :设计有冷冻回收装置 .末冷却下来的少量气体 达标排放 ,在溶剂较集中的地方采取局部通风或机械排风 ,以改善操作 环境确保安全。
3、“三废”概况和环境治理
3.1“三废”概况
（ 1） 大气：本项目的锅炉排烟经过消烟除尘后达标排放，反应后尾 气经压缩冷凝后， 回收处理，微量废气排入大气， 对环境不产生影响 （ 2）土壤：本工程的其它工序不产生有毒有害废渣，对土壤的质量 不产生影响。
（ 3）水质：生产过程排出的水不含有毒物质，排入废水站处理。其 它冷却水、清洗用水可直接排放，对本地水质环境没有影响。
（4）燥音：根据国内同类厂家实际，在项目边界处的燥音为：白天
55-60 分贝，夜间 45-50 分贝，本项目所在区域为交通干线道两侧， 低于标准规定的燥声值。
3.2 主要污染物及其治理措施
（1）废气：工房内有微量醇类气体。回收后，达标排入大气。
（ 2）废水：生产过程排出的水不含有毒物质，排入废水站处理，其 它冷却水、清洗用水可直接排放，对本地水质环境没有影响。
（3）燥音：本工程无突出燥音，这里不再赘述。
3.3 环保设施投资估算
废水处理装置
20.0 万元
通风除尘
1.5 万元
环境监测仪器
3.0 万元
厂区绿化
3.5 万元
合计
28 万元
建立环保监测制度 ,严格控制环境污染 建立建全环保专人管理和监测制度
严格按国家和地方环保要求控制污染物的达标排放。
六、劳动组织与岗位定员
1、 工作制度：
每日三班，全年运转 300天
2、 职员培训
职工培训的目的是为企业的生产和管理提供合格人员 ，以达到安
全、高效的生产与经营。按照国家劳动总局提出的“全员培圳、突出 重点”的方针，本项目的全部在册人员必须普遍进行生产技能和经营 管理的培训。
新员工培训：对接受培训人员进行综合介绍，使其了解药品的特 殊性和产品质量的重要性，了解企业的各项规章制度。
岗位培训：使员工掌握所在岗位专业知识，技能应知应会，促使 其能够按质量的要求和操作规程正确做好本岗位工作，达到标准化、 规范化。
继续培训：国家有关政策、新的技能知识，根据实际需要巩固和 深化原来的培训内容。
培训的内容主要包括：质量管理基本知识、专业基础知识、岗位 技能、岗位操作、岗位责任、环境保护、公司质量管理文件等。对从 事洁净区和压力容器等特殊工种的人员及管理人员应给予特殊的专 业知识和管理知识的培训。
3、 全厂定员 附表八：定员情况
序号
岗位名称
班次（班）
岗位定员（人）
合计（人）
1
棉粉碎
3
3
9
2
碱化醚化
3
3
9
3
离心洗涤
3
2
6
4
造粒烘干
3
2
6
5
成品粉碎
3
4
12
6
成品包装
1
3
3
7
辅助人员
9
8
维修人员
8
9
理化人员
8
10
替班人员
10
总计
80
七、投资估算
1、 估算依据
1.1 土建工程费按每平方米建筑面积 650元计取；
1.2新置设备按市场价和非标设备估价表计取；
1.3设备根据实际需要选取，并根据市场情况确定设备价格;
1.4安装费按设备投资的20%计。
2、 工程总投资
2.1固定资产投资估算
附表九：设备投资估算表
序号
项目名称
单位
数量
单价
（万元）
金额
（万元）
备注
1
棉粉碎机
套
2
80
160
2
配碱槽
台
1
3.5
3.5
3
计量槽
台
2
2.5
5
4
卧式反应釜
台
3
100
300
5
洗涤釜
台
3
10
30
6
螺杆泵
台
2
5
10
7
连续真空过滤机
台
1
15
15
8
造粒机
台
1
10
10
9
干燥机
台
2
12.5
25
10
粉碎机
台
8
12
96
11
混料机
台
1
12
12
12
蒸馏塔釜
台
1
15
15
13
冷凝器
台
6
5
30
14
冷冻机
台
2
15
30
15
制氮机
台
1
25
25
16
空压机
台
1
5
5
16
辅助设备
50
总计
841.5
附表十：工程总投资概算表 单位:万元
序号
项目
设备购置费
土建费用
安装费用
其它费用
合计
1
主工房
841.5
260
200
1301.5
2
供热系统
70
20
10
100
3
供电系统
50
10
10
15
85
4
环保设施
10
15
3
28
5
理化办公
3
40
12
55
6
库房等设施
40
40
7
联动试车费
50
50
8
不可预见费
50
50
合计
974.5
385
223
127
1709.5
本项目固定资产总投资1709.5万元。其中：设备购置费974.5万
元；土建费用385万元；安装费用223万元；其它费用127万元；
2.2流动资金估算
流动资金包括储备资金、生产资金、成品资金以及流通领域中支
出的商品结算和货币资金等，共计 1000万元。
附表十一：流动资金估算表
序号
项目名称
单位产品 流动资金额（元）
生产总 量（T）
周转次 数
年用流动资金总量
（万元）
1
原辅材料
13477
1800
4
600
2
燃料动力费
6077
1800
4
275
3
工资
670
1800
4
30
4
制造费用
1000
1800
4
45
5
销售费用
1100
1800
4
50
合计
1000
本项目工程总投资2709.5万元。其中，固定资产总投资 1709.5 万元，流动资金1000万元。
3、建设期与实施进度
为使本项目早日建成投产，尽快取得社会和经济效益，工程建设 和联动试车拟定10个月完成。
4、资金筹措：
4.1资金筹措（略）
4.2资金使用计划及还款计划
（略）
八、经济分析
1、产品成本及利润估算:
1.1编制依据：
生产销售情况按1800吨/年计算；
职工工资按1.5万元/年?人计算；
销售税金及附加按增值部分的17%计；
所得税按销售利润的33%计；
设备折旧费按十年平均摊销，余额按 10%计；
管理费用按吨产品1000元计；
销售费用按吨产品1100元计；
项目全部采用自有资金，故不计资金利息；
无形资产末计入总投资，末计入摊销；
产品销售价格按现行市场最低价 HPMC3.0万元/吨计算;
原材料、能源价格按现行市场平均价计算。
1.2成本分析
附表十二：单位变动成本分析表
序号
项目
消耗定额（T/T）
单价（元/吨）
金额（元）
一一一
原材料
13477
1
精制棉
0.85
7900
6715
2
液碱(100%)
0.5
2000
1000
3
环氧丙烷
0.2
14000
2800
4
氯甲烷
0.6
3000
1800
5
甲苯异丙醇
0.12
8000
960
6
内袋（个/T）
40.5
2.5
101
7
外袋（个/T）
40.5
2.5
101
-二二
动力
6077
1
水
100
1.5
150
2
电（度/T）
3500
0.85
2975
3
汽
24
123
2952
合计
19554
附表十三：总成本分析表 单位:万元
序号
项目
总成本利润
备注
1
原材料
2425.86
2
动力
1093.86
3
工资及附加
120
4
管理费用
330
5
销售费用
198
按1100元/吨产品计
6
销售成本
4167.72
7
销售收入
5400
8
增值税金
319.65
79
销售利润
912.63
根据表十二、表十三的计算，贝卩：
HPMC的变动成本为19554元/吨。
工厂总成本费用为4017.72万元，销售收入为5400万元，增值税金
为319.65万元，销售利润为912.63万元。
1.3正常年份效益分析
附表十四：全年损益表
序号
项目
正常年份损益（万元/年）
备注
1
生产负荷
100%
2
全年销售收入
5400
3
销售税金
319.65
4
总成本费用
4167.72
5
利税总额
1232.28
6
所得税
301.16
7
税后利润
611.47
2、投资收益率和资金回收期
贡献毛益=5400-3519.72=1880.28万元 / 年
边际利润率=(1880.28/5400)x 100%=34.82%
投资利润率(税后)=(611.47/2709.5)X 100%=22.57%
投资收益率(税后)=(611.97+150)/2709.5X 100%=28.12% 全员劳动生产率=5400/80=67.5万元/人年
全员人均创利=611.47/80=7.64万元/人年
资金回收期
RT=1709.5/(611.47+150戶 2.25(年)=2 年 3 个月
即:本品建成投产后，只需两年三个月即可收回全部投资。
九、风险预测
1、盈亏平衡点的测算
1.1保本销售量：
KCQ二(120+330) /(3-1.3477-0.6077-0.11)=481.5吨/年
即:在 HEC产品售价在3.0万元/吨前提下，每年只要能产销481.5吨就 可保本(不亏不盈)。
1.2保本销售价：
KCQ=4167.72/1800=2.315 万元 / 吨
即：每年产销1800吨时，其平均售价可从现在的3万元/吨下降到2.315 万元/吨就可保本(不亏不盈)。
2、敏感性分析
下表对影响收益的主要不确定因素进行分析
（1） 销售产量下降10%
（2） 销售价下降10%
（3） 变动成本上升10%
附表十四：敏感性分析
序 号
项目
销量下降
10%
售价下降
10%
变动成本上
升10%
原方案
1
销售量（吨）
1620
1800
1800
1800
销售收入（万元）
4860
4860
5400
5400
总成本（万兀）
3815.75
4167.72
4519.69
4167.72
销售税金（万元）
287.68
227.85
259.81
319.65
所得税（万元）
249.66
153.26
204.76
301.16
投资利润率（%）
18.71
11.48
15.34
22.57
年利润（万元）
506.91
311.17
415.75
611.47
通过敏感性分析证明：本项目的经济效益指标对表内各种不确定因素 敏感度很低。由于本项目为高产值、高效益的产品，所以各种不利因 素对其影响不大。可见本品的生命力和抗风险能力极强。
十、综合评价
1、 本项目经济效益高。边际利润率和投资利润率分别为 34.82%和
22.57%,年产值5400万元,年税后利润达611.47万元。
2、 本项目社会效益好。调查统计得知，国内本品的需求高达 2.6万 吨，并仍以25%以上的速度上升，本厂投产后，不但可以满足国内各 领域日益增长的需要，还能出口创汇，为国家节约外汇，为地方增加 财政收入。
3、本项目环境影响小。产品均为洁净产品。生产过程中的所有“三 废”经过净化处理后达标排放。
同时噪音较小， 对建区内外几无影响。
所以，生产本品环境负荷小。
4、本项目生产技术成熟，工艺水平先进、质量优异、品种齐全，堪 称高科技精细化工产品。
5、通过盈亏平衡点的测算和敏感分析证明，本项目的生命力和抗风 险能力很强。在经济、社会和环保效益上相当理 想，项目切实可行。
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