公司财务规划方案书（16页）
时间：2020-10-26 09:17:40 来源：工作范文网 本文已影响 人 
企业财务计划书
为了适应企业远期上市需要，对财务工作做以下计划。财务计划分四个部分：财务现实状况；财务目标；财务方法；实施步骤。
现实状况：企业刚刚成立，各项制度没有完善，其根源是财务岗位不健全，核实监控不完善；其影响是，企业账务，对内，不能完整地反应和监督企业资产，不能立即、可靠地提供企业经营管理所需财务信息，对外，也不能正当、合理地进行纳税申报。
目标：建立规范、适用、高效财务体系，为企业未来上市打下坚实财务基础。其对内能安全地监控企业资产，为企业提供可靠财务信息；对外能根据会计准则、税收法规出具规范财务税务汇报。
方法：包含财务部门建设、业务步骤制订、财务制度完善、管理制度落实、信息系统提升。
步骤：财务目标实现分为近期、中期、远期三步走。
第一步：近期目标是会计核实规范划、正确化。利用财务软件，满足企业现在经营管理需要；满足依法申报纳税需要。达成近期目标标志是建立财务软件。近期目标计划到20XX年5月完成。
近期目标关键是会计核实规范化和正确化，要在“正确”上下狠功夫，工作关键是：
一、现在财务初步建设，包含财务初建财务帐、岗位设置、职责制订、业务步骤规范。做到财务岗位健全、分工明确、步骤规范、各司其职、各负其责（详述见附件一〈目前财务部门建设〉）。
二、相关部门和财务工作配合关键点（详述见附件二）。相关部门要按要求传输单据至财务部，便于发生业务立即进行账务处理。
三、着重处理无费用、无数据、无账目标问题。在会计协调下，各岗位对分管账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为企业账目清楚打下基础。
四、初步建帐方法有二种，1、传统手工帐，手工记账比较繁琐，而且计算量大，时间相对用得多。2、会计电算化即金蝶财务软件或用友财务软件，会计电算化操作简单，计算快，节省了大部分时间。
第二步：中期目标是形成符合财务软件财务管理体系。中期目标标志是企业总账、应收及应付、存货模块成功上线并试运行，估计20XX年6月完成；远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作财务管理体系，为企业未来上市打下坚实财务基础。远期目标标志是企业需要设置科目各全方面推广上线，并正常运作，估计20XX年10月完成。实现中远期财务计划目标需要开展以下工作：
一、中远期财务部门建设。建立制订企业需要、侧重于稽核监督财务岗位、岗位职责、业务步骤（详述见附件三）。
二、符合企业管理需要和未来企业发展需要财务制度建设（待制订）。
三、狠抓业务步骤、财务制度落实实施。
四、在业务步骤和财务制度实施和运行正常条件下，开展企业上线培训工作。
五、推进财务管理系统上线，提升企业管理水平。企业总账、应收及应付、仓库模块初始化工作，新上线业务和旧速达账务并行30天，确保新业务上线成功。以上财务目标实现，需要企业高层领导一以贯之大力推进，更需要企业相关部门一心一意主动配合。
以下是财务计划进度表：
步骤
目标
工作关键
标志
完成日
近期
会计核实规范化、正确化，满足近期对内管理、对外报税需要
1.财务部建设 2.相关部门和财务配合 3.账目调整和查对 4.两账合一
财务软件安装
20XX年5月
中期
建立财务软件下财务体系
1.远期财务部建设 2.财务制度全方面制订 3新业务上线前培训 4.新业务部分模块上线
财务软件灵活利用
20XX年6月
远期
形成规范、适用、高效财务体系，为上市打下财务基础
1.狠抓业务步骤实施 2.狠抓财务制度实施 3.业务全方面上线
业务全方面上线
20XX年10月
附件一
目前财务部门建设
财务部门建设分为岗位设置、岗位职责、业务步骤三个方面。依据目前企业管理需要，制订以下：
（一）岗位设置：
出纳一名。
会计一名。
（二）岗位职责：
各会计岗位除了完成以下相关岗位工作外，还要立即完成企业及主管交办工作。
出纳
（1）责任范围:
①日常零用现金提取及其它现金收付。
②银行日常收付款业务办理。
③月初查对上月总账中银行存款账目，并编制余额调整表。
④每七天末进行现金盘点，编制现金盘点表。
⑤应收及应付账款以外收付款业务账务处理。
⑥应付及应收票据台账登记。
⑦依据审核后送货单及协议开据销售发票。
⑧会计凭证立即打印。
⑨查对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。
⑩工资发放。
（2）工作关键点：
①出纳通常在收到主管审核传输会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、审批签字不全，应拒付。
②每个月10日前上报银行存款余额调整电子表，每七天末17：00上报本周现金盘点电子表。
③立即打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。
④依据主管审核付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。
⑤立即登记应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部门主管和资金预算会计查询。
⑥发票开据应以往来会计复核送货单、对账单、协议和经同意开票申请表为依据，开具发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。
⑦超出500元付款，要经主管点数后方可支付。
会计
（一）应付帐务
（1）责任范围:
①应收、应付账款查对、挂帐。
②应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表填报。
③复核市场部报表。
④月未抽盘仓库资产盘点表。
⑤报价。
⑥查对应收账款、应付账款、原材料等账目。
（2）工作关键点：
①每个月10日前依据采购送来应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。
②每个月10日前查对进销存中应收账款，并依据查对无误送货单、发票、协议、对账单，在总账中挂应收款。
③每个月10日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。
④报价要立即，每个月报价，要分类序时汇总，每个月最终一天报价汇总表发送给总账会计。
（二）财务预算
（1）责任范围:
①工资核实。
②月度资金预算编报及实施。
③付款单据复核，网银支付复核。
④资金预算决算报表编报。
⑤贷款相关工作统筹管理。
⑥查对短期借款、长久借款、其它应收及其它应付款等账目。
⑦季度长久借款利息计提入账。
（2）工作关键点：
①每个月10日前，核实完成上月工资，并报送审批。
②每个月3日前依据经核准应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。
③按总账提供会计报表，编制贷款所需会计报表。
④支付利息发票应立即追踪。
（三）总帐账务
（1）责任范围:
①立即审核、整理、装订全部会计凭证。
②成本费用核实。
③审核各会计岗位编报相关管理报表。
④纳税、统计、高新企业报表申报。
⑤编制结账凭证，编报企业财务报表，上报财务报表分析汇报（月度经营结果分析、季度现金流量分析）。
⑥编报季度纳税分析汇报。
⑦制订、完善、修订企业财务管理制度和会计核实制度。
⑧指导、督促各岗位会计人职员作。
⑨对全部会计账目标正确性负责。
（2）工作关键点：
①每个月5日前报送免、抵、退税报表。
②每个月10日前，编报会计报表，并报送统计报表。
③每个月15日前完成全部国地税报表申报。
④设计各财务岗位管理报表格式。
⑥完成本岗位和企业交办其它工作。
（三）财务内部业务步骤
费用报销业务。
①报销单审核→②报销单核准→③填制凭证→④凭证保管
↓ ↓ ↓ ↓
①会 计 → ② 总 经 理 →→③ 会 计 → ④ 会 计
备用金借支业务。
①查对借款→②借款核准→③付款制凭证→④凭证复核
↓ ↓ ↓ ↓
①会 计→ ②总经理 → ③出 纳 岗→→④会 计
应收、应付账款挂帐业务。
①核查制凭证→②审核打印凭证→③凭证保管
↓ ↓ ↓
① 会 计 →② 会 计→→ ③会 计
收款业务。
①填制凭证→ ②审核打印凭证→ ③复核付款→ ④凭证保管 . ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
①会 计 →②会 计→③出纳岗→→④会 计
应付账款付款业务。
①核查制凭证→②审核打印凭证→③复核付款 →④凭证保管
↓ ↓ ↓ ↓
①会 计→→ ② 会 计→→ ③出 纳 岗 → ④会 计
提取现金业务。
①提现申请→②申请复核→③同意 →→⑤提现及制凭证→复核凭证
↓ ↓ ↓ ↓ ↓
①出 纳 岗→→②会 计→④总经理→ ⑤ 出 纳 岗 → 会 计
工资核实及发放。
①工资明细→②核实工资→③复核→④核准→⑤发放及凭证→⑥复核凭证
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
会 计 →② 会 计 →③会 计→④总经理→⑤出纳岗 → ⑥会 计
8.其它凭证填制。
①凭证填制→②凭证过账保留
↓ ↓
① 相 关 岗→ ② 会 计
9.各岗位报表上报业务。
①相关报表编制→② 复 核→→③ 批 准
↓ ↓ ↓
① 相 关 岗→→ ②会 计→→③总经理
附件二
相关部门和财务部配合关键点
为了配合企业立即、正确、全方面财务核实，对相关部门提出以下和财务工作配合关键点，请各相关部门给予配合。
采购部
1．全部采购订单全部应协议要素齐全，开据发票种类、税率要明确。
2．相关发票开具问题，常常来往、且金额较大小规模纳税人供给商，应要求其到税务局代开3%发票；供给商代开发票，发票后应附有发票开具单位订单、送货单（五金、文具类厂商亦同），且款项付给发票开具单位，开票单位再和供给商结算，供给商还应出具同意上述条款切结书；
3．采购订单应立即送达财务部往来会计处备查（白联请厂商加盖公章采购自己保留，红联每七天一次递交财务）。
4．每个月3日前把查对进销存中应付对账单，用无碳复写A4纸打印一式两份，签字后送财务部往来会计处。要求：供给商对账单必需有月初余额、本期应收额、期未余额；所附送货单、入库单是原件，复印件入账要经总经理特批；厂商对账单必需注明联络人及电话号码。
5．相关采购员依据仓管员送达入库单、厂方送货单立即录入进销存中，并打印进销存中进货入库单，三单（入库单蓝联）一并立即传输至财务部往来会计处。
6．每七天现金采购资金计划立即报财务部会计处。
7．模具购置、外发、调拔、回收、报废等单据立即送至财务部会计处。
市场部
1．采购订单应立即送达财务部会计处备查，全部销售订单全部应注明以下条款：开具销售发票种类（专用发票还是一般发票）、税率。
2．送货单财务联次应立即传输至财务部会计处。
3．开具销项发票申请应先由会计查对、总经理核准后开具。
4．每个月8日前各业务人员必需把上月〈实际出差计划〉在发送给市场部主管同时，抄送给财务部会计，有发票抵账，〈实施出差计划表〉必需有备注栏注明抵账发票业务内容。
5．每个月15日前，对财务部发出〈应收账款追踪明细表〉中相关发货、收款真实性给予确定并回复。
贸易部
1．每个月最终一日，把当月出口业务装箱单、INVOICE用邮件传输给财务部会计处。
2．每个月最终一日，把出口报关单退税专用联或报关单其它联次复印件送达财务部会计。
3．每个月依据财务部提供出口收款信息，立即进行出口收汇核销，〈出口收汇核销信息记录表〉立即传输至财务部会计处。
物料库
1．立即填制采购入库单，其中黄、蓝两联和供给商送货单一并送达相关采购员。
2．材料领料单、成品入库单、出口业务送货明细表每七天五送达财务部会计处。
3．每个月1日仓库物料盘点表传输至财务部往来会计处。
管理部
每个月3日前，考勤、扣款等工资核实资料送至财务部资资金预算会计。
2．管理部门固定资产、低值易耗品处理、报废单据应立即送至会计。
生产部
1．生产部门固定资产、低值易耗品处理、报废单据应立即送至会计。
2．每个月3日前，把上月车间生产明细表送财务部资金预算会计处。
附件三
远期财务岗位职责及业务步骤
（一）财务课工作标准：
1．今日事今日毕，日清月结。
2．坚持标准，友善沟通。
（二）岗位设置：
出纳一名。
外帐会计。
财务主管。
（三）岗位职责：
各责任会计在完成本职员作之余，还要立即完成企业及财务主管交办任务。
出纳
1．责任范围:
①日常零用金提取等现金收支业务，登记现金台账。
②境内银行日常业务办理，登记银行台帐。
③银行存款月未对帐，每个月10日内编制上月银行存款余额调整表。
④每七天末进行现金盘点，编制现金盘点表。
⑤立即取得、打印银行收付款回单，传输给相关岗位会计。
⑥银行支票类单据申购、保管、开据、缴销等业务。
⑦销售发票开具。
⑧查对现金、银行存款账目。
2．工作关键点：
①出纳通常在收到主管审核传输会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、签字审批不全，应拒付。其中，支付供给商货款时，应收验其收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。
②经主管查对后，每七天未上报本周现金及银行收支明细表。
③立即索取、打印银行对账单、取回银行单据，传输给相关会计入账。
④现金管理要日清月结、账实相符；现金盘点、盘点表编制，应有财务主管在场和复核。
外帐会计
（一）应付帐务
（1）责任范围:
①应收、应付账款查对、挂帐。
②应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表填报。
③复核市场部报表。
④月未抽盘仓库资产盘点表。
⑤报价。
⑥查对应收账款、应付账款、原材料等账目。
（2）工作关键点：
①每个月10日前依据采购送来应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。
②每个月10日前查对进销存中应收账款，并依据查对无误送货单、发票、协议、对账单，在总账中挂应收款。
③每个月10日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。
④报价要立即，每个月报价，要分类序时汇总，每个月最终一天报价汇总表发送给总账会计。
（二）财务预算
（1）责任范围:
①工资核实。
②月度资金预算编报及实施。
③付款单据复核，网银支付复核。
④资金预算决算报表编报。
⑤贷款相关工作统筹管理。
⑥查对短期借款、长久借款、其它应收及其它应付款等账目。
⑦季度长久借款利息计提入账。
（2）工作关键点：
①每个月10日前，核实完成上月工资，并报送审批。
②每个月3日前依据经核准应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。
③按总账提供会计报表，编制贷款所需会计报表。
④支付利息发票应立即追踪。
（三）总帐账务
（1）责任范围:
①立即审核、整理、装订全部会计凭证。
②成本费用核实。
③审核各会计岗位编报相关管理报表。
④纳税、统计、高新企业报表申报。
⑤编制结账凭证，编报企业财务报表，上报财务报表分析汇报（月度经营结果分析、季度现金流量分析）。
⑥编报季度纳税分析汇报。
⑦制订、完善、修订企业财务管理制度和会计核实制度。
⑧指导、督促各岗位会计人职员作。
⑨对全部会计账目标正确性负责。
（2）工作关键点：
①每个月5日前报送免、抵、退税报表。
②每个月10日前，编报会计报表，并报送统计报表。
③每个月15日前完成全部国地税报表申报。
④设计各财务岗位管理报表格式。
⑥完成本岗位和企业交办其它工作。
财务主管
责任范围：在总经理领导下，对财务部门工作负全责。确保财务部门从账面上立即、正确、全方面反应企业资产，监督资产安全；利用财务数据实时监控企业资金运作，提升资金率效；立即、正确地为企业经营管理和决议决议提供财务信息支持。具体工作以下：
①日常报销单据、收付款业务、会计凭证复核。
②每个月5日前编报当月资金预算复核。
③审核上报各会计岗位编报相关管理报表。
④每个月15日前提交月度经营结果、现金流量财务分析汇报。
⑤企业全方面预算组织编制、实施、分析、调整、考评。
⑥年度盘点计划编制，主导盘点工作。
⑥培训、指导各岗位会计人职员作。
⑦制订、完善、修订企业财务管理制度和会计核实制度。
（四）财务课内部业务步骤
费用报销业务。
①核实制凭证→②审核打印凭证→③复核报销、记台账→④凭证保管
↓ ↓ ↓ ↓
① 会计 岗→ ② 会计 岗 →→③ 出 纳 岗 →→→ ④ 会计岗
备用金借支业务。
①核查制凭证→②审核打印凭证→③复核付款、记台账→④凭证保管
↓ ↓ ↓ ↓
① 会 计 岗→ ② 会 计 岗 →→③ 出 纳 岗 →→→ ④ 会 计 岗
应收、应付账款挂帐业务。
①核查制凭证→②审核打印凭证→③凭证保管
↓ ↓ ↓
① 会 计 岗 →②会 计 岗 →→③会计岗
收款业务。
①填制凭证→②审核打印凭证→ ③复 核 付 款 → ④凭证保管 . ↓ ↓ ↓ ↓
会计岗 → ②会计岗 →→ ③ 出 纳 岗 → ④会 计 岗
应付账款付款业务。
①核查制凭证→②审核打印凭证→③复核付款、记台账→④凭证保管
↓ ↓ ↓ ↓
①往来岗→→ ② 总 账 岗→→ ③ 出 纳 岗 →→ ④总 账 岗
提取现金业务。
①编制提现预算→②填制打印凭证→③审 核 →→ ④同意 →→⑤提现
↓ ↓ ↓ ↓ ↓
①出 纳 岗→→ ② 总 账 岗→→③主管岗→→④总经理→→⑤出纳岗
工资核实及发放：
①备用金明细→②核实工资→③审核→④同意→⑤制印凭证→⑥发放→⑦保留
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
①往来岗 →② 成 本 →③主管岗→④总经理→⑤总账岗→⑥出纳岗→⑦总账
其它凭证填制。
①凭证填制→②凭证过账保留
↓ ↓
① 相 关 岗→ ② 总 账 岗
16. 各岗位报表上报业务。
①相关报表编制→② 复 核→→③ 批 准
↓ ↓ ↓
① 相 关 岗→→ ②总账岗→→③总经理
17．纳税申报业务。
①税务报表 → ② 复 核 → ③ 核 准 → ④ 申 报
↓ ↓ ↓ ↓
①总 账 岗 → ②主管岗 → ③总经理 → ④ 总账岗